Анализ финансовых результатов коммерческого банка

скачать (3289.8 kb.)

1   2   3   4   5   6   7   8   9   ...   28
Анализ структуры и динамики расходов ООО «КБ «Эл банк» 2007-2009 гг.



Наименование статей затрат

2007г.

Удельный вес в % к итогу

2008г.

Удельный вес в % к итогу

2009г.

Удельный вес в % к итогу

1

2

3

4

5

6

7

8




Проценты, уплаченные за привлеченные кредиты

1

Проценты, уплаченные за полученные МБК

2633,00

4,91

6451,00

8,31

3253,00

3,25




Итого

2633,00

4,91

6451,00

8,31

3253,00

3,25




Проценты, уплаченные по привлеченным средствам

2

Проценты, уплаченные на остатки по р/счетам клиентам

102,00

0,19

69,00

0,09

178,00

0,18

3

Проценты, уплаченные по депозитам

10997,00

20,50

19298,00

24,86

20913,00

20,90




Итого

11099,00

20,69

19367,00

24,95

21091,00

21,08




Комиссионные сборы

4

Расходы по переводам ден. средств, обслуживание закладных и пр. комиссия

62,00

0,12

281,00

0,36

838,00

0,84




Итого

62,00

0,12

281,00

0,36

838,00

0,84




Расходы по операциям с ценными бумагами

5

Расходы по выпущенным ценным бумагам

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00




Итого

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

















































































































Проценты, уплаченные за привлеченные кредиты



Проценты, уплаченные по привлеченным средствам



Комиссионные сборы



Расходы по операциям с иностранной валютой



Расходы на содержание аппарата



Операционные расходы



Произведенные расходы



Создание резервов



Налоги



Прочие расходы


Рисунок 2. Динамика расходов ООО КБ «Эл банк» за 2007 - 2009гг.
Структура расходов

- проценты уплаченные по привлеченным МБК - 3,25 %

(объем возрос на 620 тыс. рублей)

- проценты уплаченные по депозитам - 21,08 %

(объем возрос на 9992 тыс. рублей)

- расходы по операциям с иностранной валютой - 0,32 %

(объем снизился на 378 тыс. рублей)

- комиссионные расходы - 0,84 %

(объем возрос на 776 тыс. рублей)

- расходы на зарплату и подготовку кадров - 20,92 %

(объем возрос на 11071 тыс. рублей)

- операционные расходы - 11,94 %

(объем возрос на 5280 тыс. рублей)

- создание резервов - 38,94 %

(объем возрос на 17654 тыс. рублей)

- прочие расходы - 2,71 %

(объем возрос на 1395 тыс. рублей)

По состоянию на 1 января 2009 года величина валюты баланса с 366271 тыс.руб. увеличилась до 449385 тыс.руб., то есть на 83114 тыс.руб., темп прироста составляет 122,7% (см.рисунок 3).


Рисунок 3. Динамика изменения валюты баланса ООО КБ «Эл банк» за 2008 год
Увеличение валюты баланса сопровождается внутренними изменениями в активе: при увеличении неработающих активов на 91487 тыс.руб., величина ликвидных средств банка снизилась на 8495 тыс.руб. (см.таблица 13).

Увеличение стоимости неработающих активов банка произошло в следствии увеличения стоимости оборотных средств банка с 26200 тыс.руб. до 35129 тыс.руб., то есть на 8929 тыс.руб., или на 34,1% (рост стоимости основных средств, хозяйственных материалов и др.). По состоянию на 1 января 2009 года значительно увеличилась статья расходов будущих периодов по другим операциям, скорректированные на наращенные процентные доходы, темп роста составляет 235,1%. Однако высоколиквидные средства банка заметно снизились, что подтверждается снижением денежных средств банка на 30346 тыс.руб., темп снижения высоколиквидных активов составляет 62,2% (с 48812 тыс.руб. до 18466 тыс.руб.). (см.таблица 14).

Ликвидные активы банка (работающие активы) снизились с 246113 тыс.руб. до 237618 тыс.руб., то есть на 8495 тыс.руб. Тенденция снижения ликвидных активов банка по сравнению с началом предыдущего года связана со снижением кредитного портфеля банка, размер которого по сравнению с началом года снизился на 10458 тыс.руб., динамика снижения составляет 4,3 % в год ( с 243500 тыс.руб. до 233042 тыс.руб.). Кроме того, за анализируемый период объем просроченных кредитов возрос с 6571 тыс.руб. до 10060 тыс.руб., то есть на 3489 тыс.руб. (темп прироста составляет 53,01%), который возникает из-за просроченных кредитов выданных физическим лицам (см.приложение 2). Размер резерва начисленного на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности увеличился на 16852 тыс.руб. по сравнению с 1 январем 2008 года, темп прироста составляет 112,7% (с 14950 тыс.руб. до 31802 тыс.руб.). Таким образом, чистая ссудная задолженность банка снизилась с 228550 тыс.руб. до 201240 тыс.руб., то есть на 27310 тыс.руб., или на 11,9% (см.таблица15).

Таким образом, увеличение активов банка произошло за счет увеличения активов не приносящих доход. Доля активов не приносящих доход в общей структуре валюты баланса возросла с 33,0% до 47,0%, а доля работающих активов снизилась с 67,0% до 53,0% (на +14,0% и -14,% соответственно) (см. рисунок 14, таблица 6).


Рисунок 4. Структура валюты баланса за 2008 год поквартально
Таблица 13

1   2   3   4   5   6   7   8   9   ...   28

Анализ структуры и динамики расходов ООО «КБ «Эл банк» 2007-2009 гг



Рефераты Практические задания Лекции
Учебный контент

© ref.rushkolnik.ru
При копировании укажите ссылку.
обратиться к администрации