Особенности осуществления кредитных операций в сберегательном банке

скачать (754.5 kb.)

  1   2   3   4   5   6   7   8   9


ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

УЛЬЯНОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

ДИПЛОМНАЯ РАБОТА


Тема: «Особенности осуществления кредитных операций в Сберегательном банке РФ»

Студент Свиткина Людмила Владимировна __________________

(Ф.И.О.) (подпись)
Руководитель Филиппова Ирина Александровна __________________

(Ф.И.О.) (подпись)
Рецензент Бронский Виталий Анатольевич ____________________

(Ф.И.О.) (подпись)


Допустить к защите ГАК

Зав. кафедрой
_____________________

(Ф.И.О.)

________________________________
“____”_________2004г.


Ульяновск 2004г.


Содержание
Введение

Глава 1 Банковское кредитование предприятий

1.1 Основа банковской деятельности – кредитные отношения

1.2 Элементы системы кредитования

1.3 Принципы современного кредитования

1.4 Условия кредитования

Глава 2 Осуществление кредитных операций в Барышском отделении №4260 Сберегательного банка России

2.1 Осуществление кредитных операций кредитным подразделением

2.2 Осуществление кредитных операций сектором РКО

2.3 Осуществление кредитных операций бухгалтерским отделом

Глава 3 Кредитная политика Поволжского банка Сбербанка России

3.1 Цели и задачи кредитной политики

3.2 Стратегия кредитования на 2004год

Заключение

Список использованных источников

Приложения



3

6

6

9

19

24

28
28

46

47

51

51

53

57

59

61



Введение


В 1813 году Петр сын Елисеев – крестьянин из деревни Новоселки экономической Родионовской волости Ярославской губернии отправился пешком в столицу Российской империи, чтобы начать там новую жизнь. Он имел трех сыновей и был уже далеко не молод 20, с.60.


После тихой, затерянной среди полей и лесов деревни шумный многолюдный Санкт- Петербург казался новым, необычным миром. Однако малограмотный , но умный, сообразительный и оборотистый крестьянин быстро огляделся и приспособился к новым условиям жизни. Он занялся торговлей вином и колониальными товарами (как называли тогда «сырые продукты жарких поясов Земли»). Сперва он торговал на улице с лотка, но вскоре (в том же 1813 году) открыл поначалу скромную, но быстро разросшуюся торговлю в лавке на Невском проспекте у Полицейского моста.

Спустя пять лет крестьянин из ярославской деревни Новоселки уже имел обязательную для купца фамилию, которую произвел из своего отчества (среди крестьян фамилии стали употребляться лишь после отмены крепостного права), и накопил достаточный капитал – 8 тыс. рублей – для вступления в третью купеческую гильдию.

С 1830 года, то есть спустя всего 17 лет после того, как ярославский крестьянин начал торговлю с лотка столицы, созданная им фирма стала поставлять свои товары «Двору Его Императорского Величества». В первый год было поставлено различных вин и продуктов на 82 177 руб., в следующем 1831 году уже на 135 376 руб.. В 1838 году стоимость таких поставок достигла уже 555 562 руб.

В 1845 году фирма приобретает в Голландии три больших парусника. Вскоре к ним добавляется наиболее современный для того времени винтовой пароход. Заграничные товары закупаются целыми кораблями. Для временного хранения закупленной продукции арендуются склады во Франции, Испании, Португалии.

С 1858 года фирма уже именуется Торговым домом братьев Елисеевых. Из них особенно известен Григорий Петрович. Это был выдающийся организатор, опытный купец, человек широчайшего размаха и необыкновенного трудолюбия.

Елисеев хорошо знал сложившиеся в мире финансово - экономические порядки, видел, какую живую , активную и полезную роль играют коммерческие банки в хозяйственной жизни передовых стран. Между тем российская банковская система, находившаяся в руках государства, была косной, консервативной и явно не соответствовала новой обстановке, сложившейся в стране в шестидесятые годы прошлого столетия. Тогда в России благодаря реформам, осуществленным в царствование Александра II , и прежде всего отмене крепостного права, началось заметное оживление предпринимательства, промышленности и торговли.

Коммерции советник Г.П. Елисеев пришел к убеждению, что надо перенести на отечественную почву банковские порядки капиталистического Запада. Он объединился с пятью единомышленниками, людьми, известными в коммерческом мире и сведущими в зарубежных порядках.

Был разработан и представлен для утверждения в министерство финансов проект устава нового, необычного для России кредитного учреждения. В препроводительном письме ( как его излагает в своем обстоятельном заключении министр) отмечалось, что «необходимость учреждения Санкт-Петербургского частного банка … делается с каждым днем все более и более ощутительною» , потребности купцов в кредите для торгового оборота не удовлетворяются. «Это ставит нашу биржу в весьма невыгодное положение сравнительно с главными биржами Англии, Голландии, Франции и Германии». Если правительство не поддержит «соединение частных капиталов», то «нашу торговлю ожидает еще более печальная будущность. Тогда окончательно исчезнет у нас дух предприимчивости». Между тем «примеры других государств показывают , какую огромную пользу приносят торговле, промышленности и земледелию учреждения банков, если только сии банки правильно организованны и основаны на верных началах» [4, с.6].

Государственный банк, на усмотрение которого поступил предложенный проект, поддержал его, отметив ощутимую потребность в частном кредите, полезность проектируемого банка, «имеющего во главе соей деятельности достойных представителей торговли».

Министр финансов М.Х. Рейтерн придерживался такого же взгляда. Его заключение гласило: « Учреждение частных банков на акциях составляет одно из выгодных и верных предприятий. Польза такого учреждения для развития торговли и промышленности в стране не подлежит сомнению в виду результатов, достигнутых в этом отношении за границею. Банки не только привлекают к себе праздно лежащие капиталы и обращают их к производительному употреблению, но, поддерживая и распространяя кредит, содействуют к более быстрому движению торговых оборотов и тем самым служат к понижению цен на все роды продуктов».

28 июля 1864 года император Александр II написал на подлиннике Устава: «Быть по сему».


Глава 1 Банковское кредитование предприятий

    1. Основа банковской деятельности - кредитные отношения


Современное банковское дело - результат длительной исторической эволюции. Наиболее ранними прообразами банков принято считать храмы, служившие в качестве наиболее безопасного хранилища товаров и денег. В Египте подобные операции осуществлялись еще в ХXVIII – XXVII вв. до нашей эры, а многочисленные документы из Вавилона и Ассирии доказывают , что уже тогда форма хранения средств и ссудные операции регулировались законами, причем за хранение средств закон предписывал взимать плату [17, с.19].

Но все это была еще не банковская деятельность в полном смысле. Подлинное развитие банковского дела начинается с того момента, когда к функции хранения прибавилось совершение кредитных операций. Первыми профессионалами в области банковского дела можно считать средневековых менял и ростовщиков. Кстати, и само слово «банк» происходит от итальянского «banco» (скамья менялы, денежный стол).

Таким образом, развитие банковского дела теснейшим образом связано с развитием кредитных отношений. Поэтому, чтобы лучше разобраться в особенностях функционирования современных банков, целесообразно рассмотреть процесс развития этой сферы экономических отношений.

Кредитные отношения – это отношения, складывающиеся между кредитором и заемщиком по поводу сделки ссуды, т.е. передачи денег или материальных ценностей на условиях возврата в определенный срок и, как правило, с уплатой ссудного процента.

Заметим, что возникновение кредитных отношений носит закономерный, объективный характер. Существование товарно-денежных отношений означает, что субъекты хозяйствования экономически обособлены друг от друга. Средства каждого предприятия в процессе производства и обращения совершают индивидуальный кругооборот, обособленный, с одной стороны, от индивидуальных кругооборотов других предприятий, а с другой - от обращения средств государства и населения. Закономерности кругооборота производственных фондов обусловливают постоянное изменение потребности отраслей и предприятий в денежных средствах, а относительная самостоятельность индивидуальных кругооборотов приводит к разновременности этих потребностей: в то время как одни производственные звенья испытывают повышенную потребность в средствах, у других образуются временно свободные средства.

В результате этого процесса возникают объективные экономические противоречия, главным из которых, является противоречие между потребностью предприятия в денежных средствах и их наличием. Противоречие это может иметь по меньшей мере две формы проявления и выступать как противоречие между наличием средств и временным отсутствием потребности в них и между временной потребностью в дополнительных средствах и их отсутствием.

Смысл первого из них заключается в том, что если какая-то часть средств предприятия находится в бездействии, не используется, то снижается эффективность производства. Поэтому высвобождающиеся средства обязательно должны найти себе сферу применения. Это как раз и может быть достигнуто посредством кредита. Первое противоречие будет тем самым разрешено.

Однако здесь проявляется лишь возможность функционирования кредита Дело в том, что временно свободные денежные средства могут быть переданы другим предприятиям только на началах возвратности. Поэтому, для того чтобы возникновение кредитных отношений стало необходимым, в обществе должна существовать потребность именно в таких возвратных средствах. Такая потребность выступает и одной из сторон второго противоречия.

Если противоречие между потребностью в дополнительных денежных средствах и их отсутствием не будет разрешено, то нарушится непрерывность процесса воспроизводства. Следовательно, эта потребность обязательно должна быть удовлетворена. Теоретически возможны три источника для ее удовлетворения.

Во-первых, можно создать резервный фонд собственных средств. Но этот способ нельзя признать удовлетворительным.

При покрытии временной потребности в дополнительных средствах за счет собственного резервного фонда будут созданы предпосылки для обострения в дальнейшем противоречия между наличием средств и временным отсутствием потребности в них. Таким образом, в этом варианте одно противоречие «разрешается» ценой обострения другого.

Во-вторых, можно покрыть эту потребность путем безвозвратного бюджетного финансирования. С точки зрения индивидуального воспроизводства потребность, кажется, удовлетворена.

Но с позиции общественного воспроизводства это удовлетворение формально, так как в масштабах общества потребность не исчезла, а просто переместилась с одного уровня хозяйствования на другой (перешла от предприятия к государству в том же размере). Таким образом, противоречие не получило действительного разрешения. Кроме того, поскольку средства госбюджета не подлежат возврату, а становятся для предприятия собственными, возникает тот же эффект, что и в первом случае.

Остается последний, третий путь – заимствование временно свободных средств (других предприятий, государства, населения). В этом случае произойдет действительное удовлетворение потребности. А после того как потребность отпадет (в процессе кругооборота), заемные средства безболезненно могут быть возвращены. Таким образом, естественным источником покрытия временной потребности в дополнительных денежных средствах являются временно свободные средства. А такие средства могут предоставляться только в форме ссуды.

Итак, возникновение кредитных отношений является объективной необходимостью. Закономерен и процесс развития кредитных отношений, в ходе которого эти отношения проходят три этапа:

  1. непосредственные отношения между кредитором и заемщиком;

  2. кредитные отношения с участием посредника;

  3. регулируемые кредитные отношения.

    1. Элементы системы кредитования


Система кредитования базируется на трех «китах»: субъектах кредита, обеспечении кредита и объектах кредитования. Можно сколько угодно маневрировать организационными основами, технологией кредитных операций, однако во всякой системе эти три базовых элемента сохраняют свое основополагающее значение, практически определяют «лицо» кредитной операции, ее эффективность [14, c.72].

Базовые элементы системы кредитования неотделимы друг от друга. Успех в деятельности банка по кредитованию приходит только в том случае, если каждый из них дополняет друг друга, усиливает надежность кредитной сделки. С другой стороны, попытка разорвать их единство неизбежно нарушает всю систему, подрывает ее, может привести к нарушению возвратности банковских ссуд.

Известно, к примеру, что прежняя система, основанная на принципах централизованного управления экономикой, предпочтение отдавала объекту кредитования. Считалось, что если есть объект кредитования, то это дает право на получение предприятием или организацией банковской ссуды. Такой объект всегда находился: предприятия, не заинтересованные в экономии собственных и заемных ресурсов, накапливали сверхнормативные запасы товарно-материальных ценностей, осуществляли излишние производственные затраты, в целом нуждались в привлечении дополнительных средств. Чаще всего это были качественные товарно-материальные ценности, объективные потребности хозяйственных организаций в дополнительных ассигнованиях; для банка, делающего акценты на наличие объекта кредитования, всего этого было достаточно, но явно не хватало для подкрепления подлинной надежности кредитной операции. Особенно заметно такая ситуация проявляла себя во взаимоотношениях банка с сельскохозяйственными организациями, осуществлявшими вложение средств в затраты растениеводства и животноводства и представлявшие в банк сведения о все возрастающих объемах объекта кредитования. Именно здесь автоматизм выдачи кредита под объект кредитования без учета субъекта кредитования, его кредитоспособности приводил к задержке возврата кредита и в конечном итоге к амнистии долгов, списанию ссудной задолженности отдельных колхозов и совхозов за счет средств государственного бюджета.

Совокупность трех фундаментальных элементов (субъекта, объекта и обеспечения кредита) действует только как система. Может показаться, однако, что одного из них будет вполне достаточно для решения вопроса о возможности кредитования.

На фоне поставленных вопросов неизбежно появляется еще один элемент системы кредитования — доверие. Он возникает из самого понятия кредит, что с латинского «credo» означает «верю». В кредите, как известно, две стороны — кредитор и заемщик. Между ними на началах возвратности совершает движение ссужаемая стоимость. Это движение неизбежно порождает отношение доверия между ссудополучателем, который верит, что банк вовремя предоставит кредит в необходимом размере, и ссудодателем, который верит, что заемщик правильно использует кредит, в срок и с уплатой ссудного процента возвратит ему ранее предоставленную ссуду. Кто-то по этому поводу пошутил, утверждая, что в кредитной сделке всегда два глупца — один ожидает, что банк обязательно поддержит его и предоставит необходимую сумму кредита, второй — верит, что этот кредит возвратится к нему вообще, да еще с выплатой процента. Кредит как экономическое отношение — это всегда риск, и без доверия здесь не обойтись. Доверие хотя и несет в себе определенный психологический оттенок, однако, бесспорно, основано на знании либо субъекта, либо объекта, либо обеспечения кредита. В конечном счете, можно сказать, что доверие, с одной стороны, возникает как необходимый элемент кредитного отношения, с другой – как осознанная позиция двух сторон, имеющая вполне определенное экономическое основание.

Кто является субъектом кредитования? Прежде чем ответить на этот вопрос, необходимо определиться, о каком кредитовании идет речь. Здесь необходимо учесть форму кредита. В зависимости от того, кто является заемщиком, к формам кредита обычно относят:

1) государственная форма кредита, когда государство берет кредит на конкретный срок и на определенных условиях;

2) хозяйственная (коммерческая) форма кредита, когда в кредитные отношения вступают поставщик, разрешающий отсрочку платежей, и покупатель, выписывающий вексель как обязательство заплатить за полученный товар через определенный период; в современном хозяйстве предприятия предоставляют друг другу не только товарный, но и, главным образом, денежный кредит;

3) гражданская (личная) форма кредита, когда непосредственными участниками кредитной сделки являются физические лица;

4) международная форма кредита, когда одним из участников кредитных отношений выступает зарубежный субъект.

Помимо данных форм кредита, вносящих в организацию кредитных отношений свои заметные особенности, в их классификации выделяется банковский кредит — как основная форма современного кредита. Именно о нем мы и будем вести речь.

Итак, кто же может быть субъектом (получателем) банковского кредита? Субъектом кредитования с позиции классического банковского дела являются юридические либо физические лица, дееспособные и имеющие материальные или иные гарантии совершать экономические, в том числе кредитные сделки.

Заемщиком при этом может выступить любой субъект собственности, внушающий банку доверие, обладающий определенными материальными и правовыми гарантиями, желающий платить процент за кредит и возвращать его кредитному учреждению.

Субъект получения ссуды может быть самого разного уровня, начиная от отдельного частного лица, предприятия, фирмы вплоть до государства. До перехода нашего хозяйства к рыночной экономике предприятия и организации при этом делились главным образом в отраслевом разрезе: промышленные, сельскохозяйственные, строительные предприятия, торговые, заготовительные, снабженческо-сбытовые организации. Постепенно, однако, от данного критерия отказались, и в настоящее время в основном публикуется статистика по следующим субъектам кредитования:

  1   2   3   4   5   6   7   8   9



Рефераты Практические задания Лекции
Учебный контент

© ref.rushkolnik.ru
При копировании укажите ссылку.
обратиться к администрации