Банковский менеджмент

скачать (9173 kb.)

  1   2
Содержание
Вопрос 1. Назовите основные составляющие активов и пассивов российских банков. Какова рентабельность банковской деятельности в России?

Вопрос 2. Какие подходы используются для оценки эффективности банковского менеджмента?

Вопрос 3. Карточка с образцами подписей и оттиском печати и варианты ее оформления

Вопрос 4. Порядок открытия вклада и виды операций по вкладам

Список используемой литературы

Вопрос. 1. Назовите основные составляющие активов и пассивов российских банков. Какова рентабельность банковской деятельности в России?
. Активы коммерческого банка - это статьи бухгалтерского баланса, отражающие размещение и использование ресурсов коммерческого банка.

Банковские активы образуются, как правило, в результате активных операций, т.е. размещения собственных и привлеченных средств с целью получения дохода, поддержания ликвидности и обеспечения функционирования банка. Активные операции банка составляют существенную и определяющую часть его операций. Именно в результате активных операций банк получает основную часть своих доходов. В балансовых отчетах российских коммерческих банков выделяют следующие агрегированные статьи активов:

  1. Денежные средства и счета в Центральном банке РФ.

  2. Государственные долговые обязательства.

  3. Средства в кредитных организациях.

  4. Чистые вложения в ценные бумаги для перепродажи (ценные бумаги для перепродажи по балансовой стоимости за вычетом резервов под обесценение ценных бумаг).

  5. Чистая ссудная и приравненная к ней задолженность (ссудная и приравненная к ней задолженность за вычетом резервов на возможные потери по ссудам).

  6. Проценты начисленные (включая просроченные).

  7. Средства, переданные в лизинг.

  8. Основные средства и нематериальные активы, хозяйственные материалы, малоценные и быстроизнашивающиеся предметы.

  9. Чистые долгосрочные вложения в ценные бумаги и доли.

  10. Расходы будущих периодов по другим операциям и прочие активы.

Качество активов - совокупный показатель активов, который определяется их ликвидностью, объемом рисковых вложений, удельным весом критических и неполноценных активов, и объемом активов, приносящих доход.

Под структурой активов понимается соотношение равных но качеству статей актива баланса банка к валюте баланса. Активы банка можно классифицировать по следующим критериям: по назначению, по ликвидности, по степени риска, но срокам размещения, по субъектам.

Группировка активов по их назначению можно разделить на пять категорий:

кассовые активы, обеспечивающие ликвидность банка;

работающие (оборотные) активы, приносящие банку текущие доходы;

инвестиционные активы, предназначенные для получения доходов в будущем и для достижения иных стратегических целей;

капитализированные (внеоборотные) активы, предназначенные для обеспечения хозяйственной деятельности банка и прочие активы.

По степени ликвидности активы банка можно подразделить на пять групп:

высоколиквидные активы, находящиеся в немедленной готовности, или первоклассные ликвидные средства: наличные деньги, драгоценные металлы, средства в ЦБ РФ, средства в банках-нерезидентах из числа группы развитых стран, средства в банках для расчета по пластиковым картам, облигации Банка России, средства, представленные третьим лицам до востребования;

ликвидные активы, находящиеся в распоряжении банка, которые могут быть превращены в денежные средства (резервы второй очереди, или текущие активы): кредиты и платежи в пользу банка сроком исполнения до 30 дней, легкореализуемые ценные бумаги, котируемые на бирже, и другие быстро реализуемые ценности;

активы долгосрочной ликвидности: кредиты, выданные банком, размещенные депозиты, в том числе в драгоценных металлах, оставшимся сроком до погашения свыше года;

малоликвидные активы: долгосрочные инвестиции, капитализированные активы, просроченная задолженность, не котируемые ценные бумаги, ненадежные долги.

На основе действующего Плана счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях все активы, в зависимости от срока их размещения можно разделить:

а) на бессрочные активы;

б) на активы, размещенные на срок: до востребования; до 30 дней; от 31 до 90 дней; от 91 до 180 дней; от 181 до 360 дней; от I года до 3 лет; свыше 3 лет.

В зависимости от того, в чьем пользовании находятся активы банка, они могут в соответствии с действующим Планом счетов быть классифицированы:

активы, находящиеся в пользовании у самого банка;

активы, предоставленные во временное пользование другим субъектам:

а) государству: Минфину России, финансовым органам субъектов Федерации и местным органам власти; внебюджетным фондам (федеральным, региональным и местным); финансовым организациям, находящимся в государственной собственности; коммерческим предприятиям и организациям, находящимся государственной собственности; некоммерческим предприятиям и организациям, находящимся в государственной собственности;

б) негосударственным юридическим лицам: финансовым организациям; коммерческим предприятиям и организациям; некоммерческим предприятиям и организациям;

в) физическим лицам: частным предпринимателям; гражданам;

г) нерезидентам: иностранным государствам; банкам и финансовым организациям; нефинансовым юридическим лицам; физическим лицам.

2. Пассивные операции это операции, посредством которых формируются банковские ресурсы. Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте, новые ресурсы создаются банками в результате проведения активных операций. Существуют следующие формы пассивных операций:

а) формирование собственного капитала;

б) формирование привлеченных ресурсов.

Собственный капитал банка покрывает меньшую долю потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций. Контролируя деятельность коммерческих банков, Банк России требует поддержания определенного уровня собственного капитала. С 1 января 1999 г. минимальный размер собственного капитала действующих банков установлен в размере, эквивалентном 5 млн евро. Коммерческие банки, капитал которых составляет менее 5 млн евро, утрачивают статус банка и должны перерегистрироваться в небанковские кредитные организации или быть реорганизованы путем присоединения или слияния.

На начальном этапе деятельности источником формирования собственного капитала является уставный капитал. В дальнейшем банк увеличивает объемы собственного капитала, как за счет роста собственного уставного капитала, так и за счет других источников, отражающих в основном, результаты активных операций (фондов банка, нераспределенной прибыли).

В российской банковской системе функционируют две группы коммерческих банков: акционерные и неакционерные (паевые), поэтому структуру операций по формированию собственного капитала можно изучить по таким пассивным операциям, как:

Эмиссия обыкновенных акций, формирующих уставный капитал акционерных банков.

Эмиссия привилегированных акций, формирующих уставный капитал акционерных банков.

Доли, внесенные участниками на формирование уставного капитала.

Собственные акции, выкупленные у акционеров.

Собственные доли уставного капитала паевого банка, выкупленные у участников.

Эмиссионный доход акционерных банков.

Фонды банка (резервный и др.).

Прибыль текущего и прошлого годов, уменьшенная на величину распределенных средств (нераспределенная прибыль).

Прирост стоимости имущества за счет переоценки.

Страховые резервы.

Субординированный кредит.

В процессе оценки структуры определяется доля каждой из статей для соответствующих банков (акционерных или паевых) в общем объеме источников собственных средств. Эту структуру можно детализировать, если изучать, например, формирование уставного капитала по составу акционеров (пайщиков) коммерческого банка. Для этого необходимо использовать данные аналитического учета по балансовым счетам 102 и 103 и рассчитать долю уставного капитала банка, принадлежащего Российской Федерации, субъектам Российской Федерации и местным органам власти, государственным предприятиям и организациям, негосударственным организациям, физическим лицам, нерезидентам. Такой анализ позволяет определить, кому принадлежит большинство голосов на общем собрании и, следовательно, в какую область целесообразно направить деятельность банка.

Подробно можно изучить структуру фондов банка в составе собственного капитала, т. е. определить доли резервного фонда (капитала), фондов специального назначения, фонда накопления.

Общую характеристику изменения масштабов деятельности банка дает показатель темпов прироста собственного капитала. Опережающий рост собственных средств (по сравнению с ростом привлеченных источников) характеризует стремление банка обеспечить собственную капитальную базу и положительные итоги работы банка за определенный период времени в виде роста прибыли и фондов. Наибольшая доля в собственных ресурсах принадлежит уставному капиталу. Увеличение его доли в структуре собственных средств (или валюте баланса) - свидетельство укрепления статуса коммерческого банка.

Операции по формированию привлеченных ресурсов это операции по формированию депозитов и недепозитных источников (заемных средств). Депозитные операции принято считать пассивными кредитными операциями, так как они формируют основную ресурсную базу для выдачи ссуд и кредитов коммерческими банками. Роль их велика, поскольку через депозитные операции банк превращает свободные денежные средства и капитал, удовлетворяет временную потребность предприятий и организаций и дополнительных оборотных средствах.

При оценке структуры операций но формированию привлеченных ресурсов определяют:

долю каждой группы в общей сумме привлеченных источников;

долю всех привлеченных ресурсов в валюте баланса.

Рост доли привлеченных ресурсов отражает активную работу банка с клиентурой, но одновременно требует эффективного их использования и отдачи. Оценка структуры привлеченных средств по клиентам и срокам позволяет выявить, из каких секторов экономики и на какой срок привлекается основная масса денежных средств. Так, увеличение доли срочных депозитов является положительным моментом, несмотря на рост процентных расходов (стоимость срочных депозитов выше, чем по депозитам до востребования, но обычно ниже, чем по межбанковским кредитам). Срочные депозиты носят характер стабильной части привлекаемых ресурсов, что позволяет осуществлять кредитование на более длительные сроки и, следовательно, под более высокий процент. Депозиты до востребования, особенно остатки на счетах - самый дешевый ресурс для банка.

Инфляционные процессы, недостаточный рост депозитных операций обусловливают в ряде случаев необходимость привлечения банками дополнительных источников в виде займов у Центрального банка или покупки на межбанковском рынке. Последний повышает эффективность использования кредитных ресурсов банковской системы в целом. Но для каждого отдельного коммерческого банка высокая доля межбанковского кредита в общем объеме привлеченных ресурсов ведет к удорожанию его кредитных ресурсов, поскольку это самый дорогой источник привлечения средств. Затраты на вкладные операции меньше, поэтому банки должны проводить активную депозитную политику.
Структура баланса ЦБ РФ по статьям

Актив

Пассив

1. Золото

1. Уставный капитал

2. Валюта

2. Резервный фонд

3. Наличные деньги в кассе

3. Валютные счета

4. Кредиты Минфину

4. Наличные деньги в обращении

5. Операции с ценными бумагами

5. Средства коммерческих банков

6. Кредиты банкам

6. Средства бюджетов и клиентов

7.Межгосударственные расчеты

7. Средства в расчетах

8. Прочие активы

8. Прочие пассивы


. Рентабельность банковской деятельности в России

Важнейшими показателями, характеризующими деятельность коммерческих банков, являются показатели рентабельности.


Рентабельность капитала банковского сектора в России в 2007-2010 гг.

Рентабельность собственных средств банковского сектора медленно растет с сентября 2009 г. На апрель ROE (return on equity) достигает 7,5%. Ожидания по итогам 2010 г. - около 10% (в 2009 г. ROE достигала 4,9%). Рентабельность активов банков демонстрирует аналогичную динамику. Текущая ROA (return on assets) в годовом пересчете достигает 0,93%, ожидания по итогам 2010 г.- около1,2% (в 2009 г.ROE достигала 0,7%).

Рассмотрим рентабельность групп банков (по РСБУ на 1 апреля 2010 г.).


Банки, сгруппированные по собственникам


Банки, ранжированные по величине активов
Удовлетворительные результаты по рентабельности стали возможными благодаря прибыли крупнейших госбанков. Тем не менее, по относительным показателям рентабельности лидируют не они, а иностранные дочерние банки, которым удается сохранять высокую планку по прибыли, несмотря на сжатие активов. Небольшие банки демонстрируют неплохую рентабельность активов. Однако из-за малого финансового рычага их рентабельность капитала остается вдвое ниже среднерыночной.

Инвестиционная привлекательность банковского бизнеса в России находится на уровне развивающих стран Центральной и Восточной Европы. В сравнении с другими странами BRIC текущая доходность банковского дела в России вдвое ниже. Экспансия иностранных дочерних банков в ближайшее время не ожидается - стимулы для открытия новых «дочек» чрезвычайно низки. Однако в свете восстановления рынка и слабой обеспеченности отечественного рынка финансовыми услугами иностранная экспансии должна вернутся в 2012-15 гг


Рентабельность крупнейших банков по итогам I квартала 2010 г.
Вопрос 2. Какие подходы используются для оценки эффективности банковского менеджмента?
Банковский менеджмент - процесс воздействия на интересы банка, отдельных исполнителей для формирования новых рынков и оказания разнообразных банковских услуг операций в целях создания наиболее благоприятных условий финансового развития клиентуры.

Предметом менеджмента являются отношения управления.

Объектом банковского менеджмента является разработка методов управления капиталом банка, его ресурсами, разработка комплексного управления активами и пассивами.

Функции банковского менеджмента: планирование, организация, координация, стимулирование, контроль.

Банковский менеджмент ориентирован на формирование новых рынков банковских услуг, управление изменениями, максимизация человеческого и организационного потенциала, грамотное использование финансовых материальных ресурсов, коммерциализация банковской деятельности на основе принципов коммерческого расчета и баланса.

Особенности банковского менеджмента состоят в том, что в зависимости от целей банковский менеджмент ориентируется на выполнение ряда количественных, качественных и социальных показателей.

Таким образом, показатели, по которым оценивается банковский менеджмент, разделяются по категориям:

количественные и качественные (в том числе социальные);

объективные и субъективные;

формальные и неформальные.

Количественные показатели имеют отношение ко всем сферам управления банковской деятельностью. Количественные показатели банковского менеджмента могут применяться только при оценке размера банка, проводимой политики (предпочтений) и специализации. К ним относятся:

размер капитала банка;

количество учредителей;

объемы активных и пассивных операций;

количество клиентов;

количество сфер экономики и отраслей работы;

география работы;

разветвленность филиальной сети;

корреспондентские отношения;

количество банковских продуктов в портфеле и т.д.

Качественные показатели - показатели доходов и расходов банка, показатели скорости оборота средств, трудоемкости затрат на совершение операций, скорости обработки документов, показатели степени удовлетворения запросов клиентов по объему, структуре и качеству оказываемых банком услуг.

Социальные показатели характеризуют развитие профессиональной подготовки членов коллектива, их отношение к труду, степень решения социальных проблем.

Качественные показатели банковского менеджмента можно подразделить на следующие характерные группы.

. Показатели состояния и работы, по которым оценивают менеджмент банка с позиций профессиональных требований кредитного предпринимательства:

достаточность капитала, качество активов, прибыльность, ликвидность (в рамках безопасности и устойчивости);

скорость совершения операций, обработки документов;

комплектность предоставляемых банковских продуктов;

степень удовлетворения запросов клиентов по видам, характеристикам, объемам и качеству предлагаемых банковских продуктов;

адекватность принимаемых рисков и степень их управляемости и т.д.

. Показатели менеджмента (персонал), с помощью которых оценивают соответствие персонала нормативным требованиям, диктуемым рыночной экономикой любой предпринимательской структуре:

состав и компетентность администрации (квалификация в соответствии с местом в иерархии, опыт работы в банковской системе на соответствующих должностях, взаимозаменяемость, наличие кадрового резерва, адекватность обучения, наличие и качество надзора сверху вниз по иерархии и т.д.);

адекватный характер деятельности, соблюдение дисциплины во внутренней политике (соответствие базовым положениям и направлениям банковской политики, кадровая политика, внутренний контроль и аудит и т.д.);

выполнение регулятивных норм и соблюдение законов, инструкций и иных подзаконных актов по банковской деятельности (соблюдение нормативов, ограничений и рекомендаций, устанавливаемых на различных уровнях банковской иерархии, отсутствие в прошлом нарушений законодательства и финансовых преступлений, открытость информации и т.д.);

способность администрации и персонала предвидеть возможные изменения конъюнктуры рынка (возмущающие воздействия), своевременно реагировать на них и предпринимать правильные ответные действия (адекватная реакция на воздействие спадов, инфляции, депрессий макро- и микроуровня на оперативную деятельность банка, умение использовать преимущества наступающих изменений, способность признавать прошлые промахи, исправлять их и корректировать свою политику и т.д.).

3. Показатели социальные, применение которых связано с особым социальным, общественным статусом кредитного предпринимательства:

отношение персонала к труду;

соотношение квалификации, ответственности и вознаграждения;

социальная адекватность директората (профессиональная подготовка, добросовестность, верность обязательствам, готовность к контактам);

степень и адекватность решения социальных проблем.
Вопрос 3. Карточка с образцами подписей и оттиском печати и варианты ее оформления
Карточка с образцами подписей и оттиска печати - документ установленной формы, предоставляемый в банк юридическим (или иным) лицом вместе с другими документами, необходимыми для открытия банковского счета. Этот документ содержит: подлинные собственноручные подписи руководителей, обладающих правом первой и второй подписи; образец печати юридического лица.

Банковская карточка с образцами подписей и оттиска печати - это один из обязательных документов, необходимых при открытии расчетного счета в банке. Регулируется: Инструкцией ЦБР от 14.09.2006 №28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)» (с изменениями от 14.05.2008, 25.11.2009); Указанием ЦБ РФ от 21.06.2003 №1297-У «О порядке оформления Карточки с образцами подписей и оттиска печати» (ред. от 25.03.2004).

Банковская карточка оформляется с применением формы № 0401026, установленной Приложением 1
  1   2



Рефераты Практические задания Лекции
Учебный контент

© ref.rushkolnik.ru
При копировании укажите ссылку.
обратиться к администрации