Туризм как сфера предпринимательской деятельности

скачать (8405.4 kb.)

1   2   3   4   5   6   7   8   9   10   11
Финансовый план.

Данных по рекомендуемому заполнению конференц-залов и потребления сопутствующих услуг на сегодня, к сожалению, нет. Поэтому планируемая заполняемость основывается на рекомендуемой заполняемости для гостиниц. Планируется, что заполняемость конференц-залов в месяц будет составлять 70%. Планируемая средняя заполняемость в день будет составлять 6 арендо\часов, стоимость аренды каждого помещения составляет 2000 рублей\час.

Расчёт выручки (дохода):
А). От аренды конференц-залов

Аренда конференц залов

День недели

Планируемое количество часов аренды




В день

В месяц

Понедельник

6

24

Вторник

6

24

Среда

6

24

Четверг

6

24

Пятница

6

24

Суббота

4

16

Воскресенье

2

8

Итого:

36 часов (в неделю)

144 часа (в месяц)


часа * 2000 рублей = 288 000 рублей / месяц - планируемая выручка от аренды конференц-залов.
Б). От аренды мультимедиа оборудования:

Аренда мультимедиа оборудования

День недели

Планируемое количество часов аренды




В день

В месяц

Понедельник

5

20

Вторник

5

20

Среда

5

20

Четверг

5

20

Пятница

5

20

Суббота

2

8

Воскресенье

2

8

Итого:

29 часов (в неделю)

116 часов (в месяц)


Средняя цена за час использования мультимедиа оборудования - 200 рублей / час

часов * 200 рублей = 23 200 рублей / месяц - планируемый доход от аренды мультимедиа оборудования.

Итого: планируемая общая выручка - 311 200 рублей / месяц

734 400 рублей / год

Смета затрат
Первоначальные затраты (руб.)



Наименование

Цена

Количество

Сумма

1

Кресла для конференц-залов

550

130

71500

2

Диван

1700

3

5100

3

Кресло для руководителя

4000

2

8000

4

Кресло для персонала

1200

1

1200

5

Модульные столы

2000

15

30000

6

Стол для руководителей

7000

2

14000

7

Стойка рецепции

13000

1

13000

8

Стеллаж

2000

3

6000

9

Вешалки для одежды

2000

4

8000

10

Зеркало

1000

4

4000

11

Сейф

1500

2

3000

12

Урна-пепельница

800

1

800

13

Мусорная корзина

500

5

2500

14

Кулер для питьевой воды

5000

3

15000

15

Флипчарт

5000

3

15000

16

Ноутбук

22000

2

44000

17

Компьютер

25000

3

75000

18

Проектор

15000

2

30000

19

Экран

4000

2

8000

20

Аудиосистема

10000

1

10000

21

Светильник настенный

300

10

3000

22

Кондиционер

15000

4

60000

23

Телефонный аппарат

1000

4

4000

ИТОГО

431 100


На общую сумму первоначальных затрат начисляется амортизация.
Затраты на оплату труда (рублей/месяц)

Должность

Кол-во

Заработная плата

Уральский коэфф. 15%

Подоход. Налог 13%

Соц. выплаты 14,2%

Заработная плата начисленная

Директор

1

20 000

3000

2600

2840

22440

Бухгалтер

1

10 000

1500

1300

1420

11220

Администратор

2

6 000

900

780

852

6732

ИТОГО

4

42 000

6300

5460

5964

47 124


Фонд заработной платы с начислениями на 4 сотрудников:

124 рубля / месяц

565 488 рублей / год

Постоянные затраты (в месяц).

Поскольку по договору аренды помещения плата за электроэнергию, водоснабжение и отопление включена в стоимость арендной платы, соответственно в статье затрат эти параметры отдельно не указываются.

Возмещение стартового капитала исходит из его стоимости и срока эксплуатации. Планируемая стоимость стартового капитала 431 100 рублей, а срок эксплуатации предполагает 6 лет на всё оборудования вне зависимости от вида оборудования. Тогда необходимо поделить сумму стартового капитала на время эксплуатации, чтобы определить размер ежемесячной амортизации.

Стартовый капитал / срок эксплуатации = сумму возмещения стартового капитала в месяц.

431 100/72 месяца = 5987 рублей 50 копеек - сумма ежемесячных отчислений в амортизационный фонд.

Арендная плата в предполагаемом деловом центре составляет 500 рублей в месяц за мІ. Как показано в приложении 2, общая площадь занимаемого этажа здания составляет 260,39 мІ, но размер полезной (арендуемой) площади для предпринимателя составляет 173,59 мІ. Следовательно, ежемесячная арендная плата составляет 86 795 рублей.

Услуги рекламы включают только расходы на рекламу, которые совершаются каждый месяц. Единоразовая реклама не учитывается.
Постоянные затраты (руб. /месяц)



Статья затрат:

Сумма

1

Услуги связи для сотрудников

4000

2

Услуги Internet-провайдера

800

3

Возмещение стартового капитала

5987,50

4

Арендная плата

86795

5

Зарплата с начислениями

47 124

6

Реклама

6 500

ИТОГО

151 206, 50


Переменные затраты (руб. / месяц)



Статья затрат:

Сумма

1

Канцелярские принадлежности

3000

2

Средства гигиены

2000

3

Бутилированная вода для кулеров

1500

4

Одноразовая посуда для питья

300

5

Электроэнергия, связанная с использованием оборудования клиентами

2000

6

Интернет-услуги, связанные с использованием клиентами

300

ИТОГО

9100


Объектом налогообложения является совокупный доход (валовая выручка) минус затраты (без зарплаты).
Совокупный доход - (Переменные затраты + Постоянные затраты - Заработная плата) = Сумма подлежащая налогообложению

311 200 - (9100 + 151 206,50 - 47124) = 198 017,50 рублей / месяц

376 210 рублей / год
На сумму 198 017, 50 рублей начисляется налог в размере 6% (для ИП).
% от этой суммы - 11 881,05 рублей / месяц

572, 60 рублей / год.

Чистая прибыль = Выручка - налог

311 200 - 11 881, 05 = 299 318, 95 рублей / месяц

591 827,4 рублей / год
Анализ безубыточности помогает определить тот минимально необходимый объем реализации продукции, при котором предприятие покрывает свои расходы и работает безубыточно, не давая прибыли, но и не неся убытков.

Постоянные (фиксированные) расходы представляют собой неизменные, не зависящие от уровня реализации продукции затраты. Эти расходы должны быть оплачены, даже если предприятие не получит никакого дохода. К ним относятся: расходы на заработную плату штатного персонала, налоги, расходы на аренду, телефонную связь, амортизацию.
Постоянные расходы - 151 206,50 рублей / месяц

Переменные расходы - 9 100 + 11 881,05 (налог) = 20981,05 рублей / месяц

Общие затраты - 151 206,50 + 9100 + 11 881,05 = 172 187,55 рублей / месяц= 20 981,05 рублей / 260 часов = 80,7 рублей / час= FC / (P - AVC) = 151 206,50/ (1500 - 80,7) = 106,5 часов /месяц

часов / год
минимальное количество арендо-часов.

= FC / (1 - (AVC/P)) = 151 206,50/ (1 - (80,7/1500)) = 160 857,97 рублей / месяц - минимальный объём реализации
На основе полученных данных видно:
Планируемая прибыль составляет 299 318, 95 рублей / месяц

591 827,4 рублей / год

Планируемые общие затраты составляют 172 187,55 рублей / месяц

Минимальный объём реализации составляет 160 857,97 рублей / месяц при минимальной загрузке - 106,5 часов в месяц.
Окупаемость первоначальных затрат - 431 100/299 318,95= 1,5 лет

Рентабельность = валовая выручка / общие затраты

200/172 187,55 = 1,8 % - рентабельность
Экономическая эффективность:

по итогам финансового планирования

Ш первоначальные затраты на открытие предприятия составляют 431 100 рублей;

Ш общие затраты составляют 172 187,55 рублей / месяц;

Ш размер чистой прибыли составляет 299 318,95 рублей / месяц;

Ш Окупаемость первоначальных затрат составит 1,5 лет;

Ш критический объем выручки составляет 160 857,97 рублей / месяц;

Ш рентабельность 1,8 %

Следовательно, предприятие изначально не будет очень выгодным, но в тоже время не убыточным.
1   2   3   4   5   6   7   8   9   10   11

Финансовый план



Рефераты Практические задания Лекции
Учебный контент

© ref.rushkolnik.ru
При копировании укажите ссылку.
обратиться к администрации