Система учета и аудита движения денежных средств

скачать (2804.4 kb.)

1   ...   5   6   7   8   9   10   11   12   13



Плакат№2

Вопрос

Вариант ответа

Документ, который надо запросить

Назначаемая аудиторская процедура

1

2

3

4

5


Плакат№4



Вопрос

Вариант ответа

Информация или документ, который следует запросить

Назначаемая аудиторская проверка

1

2

3

4

5

1

Предприятие имеет один расчетный счет

Да

Договор с банком, выписки банка, первичные документы

«Расчет 1.1.1»







Нет

Договоры с банками, выписки банка, первичные документы

«Расчет 1.1.1»-повторяется n раз

2

Предприятие имеет валютный счет

Да

Нет

Договор

Переход к вопросу 3

3

Предприятие имеет один валютный счет

Да


Нет

Выписки банка первичные документы

Договоры, выписки банка, первичные документы

«Расчет 1.1.1»


«Расчет 1.1.1»-повторяется n раз

4

Предприятие получает валюту на командировочные расходы

Да


Нет

Заявки на приобретение валюты

« Расчет 1.1.6»

5

Предприятие использует аккредитивную форму расчетов

Да


Нет


Договоры на открытие аккредитива

«Акксчет 1.1.1»



Перечень аудиторских процедур

Для проверки правильности и полноты отражения в учете и отчетности оборотов и сальдо по счетам предприятия в банках применяются следующие аудиторские процедуры:

«Расчет1.1.1» - проверка полноты банковских выписок по расчетному счету и документов к ним.

«Расчет 1.1.2» – проверка соответствия сумм по выпискам банка по расчетному счету суммам, указанным в приложенных к ним первичных документах.

«Расчет1.1.1» – проверка полноты банковских выписок по валютному счету и документов к ним.

«Расчет1.1.2» – проверка соответствия сумм по выпискам банка по валютному счету суммам, указанным в приложенных к ним первичных документах.

«Расчет1.1.3 - проверка правильности определения курсовых разниц по валютному счету.




СуперМенджер

Аналитический и синтетический учет

Автоматический учет курсовой разницы

Приведение учетных данных к любой национальной валюте

Ведение журналов-ордеров, главной книги и баланса в любой валюте и свод но по эквиваленту

Гибкий план счетов, учитывающий все индивидуальные особенности

Формирование сложных проводок

Консолидация данных различных организаций и филиалов

ABACUS



Обработка проводок с детальной аналитической информацией

Учет затрат на производство и калькулирование себестоимости продукции с формированием соответствующих записей в Главной книге

Элементы финансового анализа

Автоматическое начисление процентов и отчисление налогов

Мультивалютные операции генератор отчетных форм

Система аппаратной и программной защиты информации Удобный интерфейс

1C бухгалтерия



Программа 1С:Бухгалтерия является универсальной бухгалтерской программой и предназначена для ведения синтетического и

аналитического бухгалтерского учета по различным разделам.

Аналитический учет ведется по объектам аналитического учета (субконто) в натуральном и стоимостном выражениях.

Программа предоставляет возможность ручного и автоматического ввода проводок. Все проводки заносятся в журнал операций. При просмотре проводок в журнале операций их можно ограничить произвольным временным интервалом, группировать и искать по различным параметрам проводок.
Кроме журнала операций программа поддерживает несколько списков справочной информации (справочников):

  • План счетов;

  • Список видов объектов аналитического учета;

  • Списки объектов аналитического учета (субконто);

  • Констант и т.д.

На основании введенных проводок может быть выполнен расчет итогов. Итоги могут выводиться за квартал, год, месяц и за любой период, ограниченный двумя датами. Расчет итогов может выполняться по запросу и одновременно с вводом

проводок (в последнем случае не требуется пересчет).

После расчета итогов программа формирует различные ведомости:

  • Сводные проводки;

  • Оборотно-сальдовую ведомость;

  • Оборотно-сальдовую ведомость по объектам аналитического учета;

  • Карточка счета;

  • Карточка счета по одному объекту аналитического учета;

  • Аналог главной книги;

  • Счета по датам;

  • Счета по объектам аналитического учета;

  • Объект аналитического учета по всем счетам;

  • Карточка объекта аналитического учета по всем счетам;

  • Журнальный ордер.


В программе существует режим формирования произвольных отчетов, позволяющий на некотором бухгалтерском языке описать форму и содержание отчета, включая в него остатки и обороты по счетам и по объектам аналитического учета. С помощью данного режима реализованы отчеты, предоставляемые в налоговые органы, кроме того данный режим используется для создания внутренних отчетов для анализа финансовой деятельности организации в произвольной форме.

Кроме того программа имеет функции сохранения резервной копии информации и режим сохранения в архиве текстовых документов.



Плакат№6

Севергазбанк – 1 (сч. 51/05)

Д 60 К 51/05


570,00

Вып. 19.02.01.

Д 60 К 51/05


7441,02

Вып. 19.02.01.

Д 80 К 51


4438,36

Вып. 28.04.01.

Д 90 К 51


90000

Вып. 30.05.01.

Д 60 к 51


100000

Вып. 07.06.01


Севергазбанк - 2(сч. 51/02)

Д 60 К 51


3030

Вып. 25.01.01

Д 60 К 51


600

Вып. 26.01.01

Д 60 К 51


1300

Вып. 26.01.01

Д 60 К 51


3720

Вып. 26.01.01

Д 60 К 51


2200,01

Вып. 29.01.01



Плакат№7



Данные ж/о 32

Данные выписки банка

26.04.01 по К 51/02

107975

82975

Остаток на конец апреля, на начало мая

32867,57

32868,13

Остаток на конец мая, на начало июня

129488,47

129489,03

05.02.01 по К 51/02

20000

60000

06.02.01 по К 51/02

88704

48704
1   ...   5   6   7   8   9   10   11   12   13

Плакат№2



Рефераты Практические задания Лекции
Учебный контент

© ref.rushkolnik.ru
При копировании укажите ссылку.
обратиться к администрации