Pынок продаж автомобильных дисков по Санкт-Петербургу

скачать (612.4 kb.)

1   2   3   4   5

6. Финансовый план.
Обоснование расходов вложенных инвестиций.

Для начала деятельности любой фирмы необходимы инвестиции. По предварительным расчетам, чтобы запустить производство наших автомобильных дисков надо 900 464 рублей, которые пойдут:
150 000руб.-на закупку станков и оборудования производства:



Наименование оборудование

Цена за штуку руб.

Количество

Итого руб.

1

Установка по изготовлению сплава.

25 000

2

50

2

Станок

Штамповочный.

50 000

2

100



400 464руб. – на закупку материалов и комплектующих:

Наименование

Материала

Необходимое количество

Кол – во продукта

Цена

За кг.руб.

Затраты на данный материал

Сталь

(марки 1245-76)

2 472

2.5 кг

20

123 600

Титановый сплав (марки 1873-67)

2 472

0.8 кг

100

197 760

Пластик

(марки 1593-33)

2 472

0.8 кг

40

79 104

Итого всех затрат на материалы

400 464


250 000руб. – на косметическое уборку помещения; сюда включено: проведения косметического ремонта в производственных и складских помещениях, а также для оформления офиса, закупка мебели и техники для него.

30 000руб. – затраты на оформление фирмы; имеется в виду оплата тестовых проверок, лицензирование продукта, оплата служб пожарной и санитарной безопасности.

70 000руб. – резерв; планируемое использование сглаживания задержек в зарплате; резкие перемен в экономике; на реализацию рекламы; предоставление отсрочек заказчикам и т.д.
6.1 Расчет себестоимости производства за единицу продукта.
Для того, чтобы рассчитать себестоимость будущей продукции необходимо определить прямые затраты: сырье, материалы, зарплату производственным рабочим, затраты на электроэнергию, аренду помещения и производственные мощности, а также косвенные затраты: потери от брака, прочие

которые будут иметь место в данной деятельности фирмы. Ниже (в таблице 6,1) приведены составляющие себестоимость производства дисков, с кратким обоснованием данных.
Таблица 6,1. Расчет себестоимости диска, проводился на 1,03,1999.



Статьи затрат

Сумма

Руб.

Обоснование

1

Сырье и основные материалы

80

Таблица 6.4

2

Комплектующие и полуфабрикаты

82

Таблица 6.4

3

Энергия на технологические нужды

29,7

по счетчику

4

Зарплата произв. Рабочих

14

Таблица 6.3

5

Отчисления на нужды производства

5,46

39% от пункта 4

6

Аренда помещения

36

по договору



Итого прямых затрат

250

1 – 6

8

Цеховые расходы

7

50% от пункта 4

9

Общезаводские расходы

14

100% от пункта 4

10

Потери от брака

11,5

4.5% пр. Затрат

11

Прочие производственные расходы

25

10% пр. Затрат



Итого косвенных расходов

70

8 – 12

13

Полная себестоимость

320

1 – 12


Ценообразование.

Наша фирма основывается на применение подходов к ценообразованию относительно конкурентов. Основным конкурентом, по данным анализа рынка, на сегменте рынка города Санкт-Петербурга и области является 'ВИКОМ', так как его цена среди всех представленных производителей самая низкая.

Следовательно, основываясь на маркетинговых исследованиях и возможностях производства, мы планируем выходить на рынок с ценой 450 рублей за диск, что на 50 рублей ниже сегодняшней цены 'ВИКОМа'. Опираясь на требования рынка, считаем, что такая цена позволяет нашей продукции быть конкурентоспособной, и будет соответствовать имиджу фирмы, как производителю качественной и надежной продукции по доступной цене.

Цена 'заводская'= Себестоимость + Прибыль (планируемая)

320 + 40 = 360

Налоги на данное производство (на 1,03,1999):

  1. НДС= 72 (20% от стоимости работ)

  2. налог с продаж= 18(5% от стоимости работ)

Итого совокупность всех налогов на данную деталь при данном объеме производстве составляет: 90 рублей

Отпускная цена = Цена 'заводская' + Налоги

= 360 + 90 = 450 рублей.

Следовательно, отпускная цена, с учетом налогов, установленных по Санкт-Петербургу и области, будет = 450рублей

При данной стоимости продукции, с конкурентоспособным качеством, будущее производство является более чем приемлемым, так как его предполагаемая стоимость, рассчитана по ценам на март, ниже, чем у конкурентов от 50 до 100 рублей. Такое соотношение цен и спектра скидок дадут возможность продукции быть конкурентоспособной и привлекательной для покупателей и распространителей.

Аренда помещения, на одну деталь, рассчитывалась по формуле:

Ар = ( Тр * V ) / N

Ар = ( 100 * 450 ) / 1 236

Надбавка на себестоимость (1шт) за аренду помещения = 36руб.

Ар – стоимость аренды помещения, на одну деталь.

Тр – тариф 1кв.м.(100руб)

V –площадь которую мы арендуем (450кв.м.)

N – объем производства в месяц (1 236шт)

Таблица 6.3 Обоснование амортизационных расходов за месяц








Наименование оборудования


Цена тыс.

Руб.


Срок службы лет


Аморти

Зация

За год тыс. рублей


Аморти

Зация

За час

Отработанное время

(часов в месяц)


Сумма руб.


Кол-во станков

(штук)

Общая

Сумма (амортизации)

(за месяц в рублях)

1

Установка по изготовлению сплава


25


5


5


2,9


144


417


2


834






Итого

2 504


Таблица 6.1 Обоснование расходов на заработную плату (за месяц)






Должность

Оклад руб.

Час.

Отработанное время


Число

рабочих

Сумма

тыс. Руб.

месяц.




1

2

3

4

5



















1

Руководитель -

Главный консультант

20,83

144

1

3




Итого










15


Таблица 6.2 Обоснование расходов на сырье материалы и полуфабрикаты для изготовления одного диска.

(расчеты на единицу продукта, с учётом доставки производителем)




Наименование

Продукта

Кол – во продукта

Цена

За кг. руб.

Сумма

руб.

1

Сталь

Марки ГОСТ 1245-76

2.5 кг

20

50

2

Титановый сплав (марки 1873-67)

0.8 кг

100

80

3

Пластик

(марки 1593-33)

0.8 кг

40

32





Итого всех затрат на сырье

162


6.2 Прогноз объемов производства и реализации продукции.
В данное время, когда РФ стремительно движется к рыночной экономике, приходится приспосабливаться к времени и подстраиваться под рынок. Здесь возможно стоит брать основы у зарубежных производителей, так как они уже далеко впереди в развитие рыночной экономике и их опыт проверен временим. Ведь последние нормы требуют чтобы было и красиво, и практично, и приемлемо в цене - именно этим руководствуются при выборе покупке, что прямо указывает на развитие рыночной экономике.

Автомобилестроение, по последнем данным производителей, сейчас эта отрасль является одной из наиболее перспективных и развивающимся производств, что делает не менее прибыльным и выпуск аксессуаров, составных и комплектующих для автотранспорта. Автомобильные диски является и аксессуаром, и комплектующим, в данном случае это зависит от декоративности модели диска. А значит, это производство заведомо будет прибыльным. Рассмотрим графики предпочтений покупателей на данном сегменте рынка сейчас.
Динамика вступления фирмы на рынок.

Планируемое положение через 3 года, в 2001 году.



Планируемое положение через 3 года, в 2001 году.



Планируемое положение через 3 года, в 2001 году.



По данным таблиц, показывающих развивающуюся тенденцию предпочтений потребностей потребителями к различным фирмам, представляющим данную продукцию. (построена таблица №9 - где в краткой форме изложен предполагаемый рост объема производства. Здесь идет прямой учет всего объема производства (доля рынка плюс поставка на завод) на ближайшие 3 года. Цена за единицу варьируется из-за снижения цены и учета затрат на доставку дисков до автомобильного завода ВАЗ, так же эта скидка идет на пополнение нашего производства новыми формами.)

Таблица 6.4

Показатели

1-й год

2-й год

3-й год

1 Предполагаемый объем

производства (шт.)

13 600

24 600

36 800

2 Предполагаемая доля на рынке (выраженная в %)

3

8

14

3 Предполагаемая продажа

(по цене 410|450 руб.)

5 720 000

10 470 000

15 760 000

1   2   3   4   5

6. Финансовый план



Рефераты Практические задания Лекции
Учебный контент

© ref.rushkolnik.ru
При копировании укажите ссылку.
обратиться к администрации