Учет и анализ кредитных рисков коммерческого банка

скачать (5474.9 kb.)

1   2   3   4   5   6   7   8   9   10   11

Глава 1.Состояние и основные тенденции развития банков в России

в период становления рыночной экономики

1.1.Характеристика современной банковской системы в России




Банковская система России, как и любой другой страны, являясь неотъемлемой частью экономики, представляет собой совокупность различных видов банков и банковских институтов в их взаимосвязи.

Основные аспекты деятельности банковской системы России представлены на рис. 1.1.1

Банковская система стран с развитой рыночной экономикой имеет сложную, как правило, двухуровневую структуру и включает верхний уровень – Центральный (эмиссионный) банк страны и нижний, состоящий из коммерческих банков и различных специализированных финансовых учреждений, в том числе финансово-кредитных организаций.

Центральный банк Российской Федерации (ЦБ РФ), являясь главным звеном банковской системы России, наделен правом денежно-кредитного регулирования, эмиссии денег, регулирования валютного курса, хранения золотовалютных резервов страны и надзора за коммерческими банками. Основные функции ЦБ РФ представлены на рис. 1.2.

Банковскую систему РФ образуют Центральный банк России, Банк внешней торговли РФ, Сберегательный банк РФ, коммерческие банки разных видов, а также другие кредитные учреждения, получившие лицензию на осуществление отдельных банковских операций. Для финансирования отдельных целевых республиканских, региональных и иных программ могут создаваться специальные банки в порядке и на условиях, предусмотренных законодательными актами РФ.

Банки действуют на основании своих уставов, принимаемых в соответствии с законодательством РФ. Устав банка должен содержать: наименование банка и его почтовый адрес; перечень банковских операций; размер уставного капитала, резервного, страхового и иных фондов; указание на то, что банк является юридическим лицом; данные об органах управления банка, их структуре, порядке образования и функциях.2

Отношения с иностранными банками. Открытие банков в других государствах с участием российского капитала и наоборот

Отношения с иностранными банками. Открытие банков в других государствах с участием российского капитала и наоборот

Отношения с иностранными банками. Открытие банков в других государствах с участием российского капитала и наоборот

Отношения с иностранными банками. Открытие банков в других государствах с участием российского капитала и наоборот


Рис.1.3.Операции коммерческих банков

Коммерческие банки (КБ) – кредитные учреждения, создаваемые для привлечения денежных средств (пассивные операции), размещения их от своего имени на условиях возвратности и платности (активные операции) и выполнения поручений клиентов на комиссионных началах (посреднические операции). Основные виды операций КБ представлены на рис. 1.3.

Коммерческие банки являются универсальными кредитными учреждениями, предоставляющими своим клиентам практически все виды кредитно-расчетных услуг, а специализированные финансово-кредитные организации обслуживают отдельные, более узкие сферы рынка ссудного капитала. Коммерческие банки и специализированные финансово-кредитные организации проводят единую политику по аккумуляции временно свободных денежных средств, сбережений и накоплений, а также кредитованию предприятий, организаций и населения.3

Коммерческие банки осуществляют свою деятельность на основе лицензии на совершение банковских операций, выдаваемой ЦБ РФ, а также в соответствии с уставом, определяющим перечень операций, размеры уставного фонда, органы управления банка и их функции, порядок использования прибыли.

Главным инструментом кредитно-денежной политики Центрального банка России становятся операции на открытом рынке. Суть этого инструмента состоит в управлении эмиссиями коммерческих банков, покупке и продаже ценных бумаг.

В первые годы рыночных реформ коммерческие банки постепенно превращались в действенный рычаг эффективного хозяйствования, исправления структурных перекосов и деформаций в российской экономике.

Однако процесс развития российских банков сопровождался большими трудностями. Россия – государство, где оазисы с насыщенной финансовой инфраструктурой (Москва, Петербург, Урал и др.) соседствуют с гигантскими банковскими пустынями размером со среднее европейское государство. Например, в Швейцарии один банк приходится на 1250 жителей, в других странах 1-5 банков и их отделений на 10000 чел. (не считая филиалов Сбербанка и небанковских учреждений). В России – в среднем 1-2 банка (без учета Москвы – 0,8 банка) на 100 тыс. чел.4

Ситуация казалось более благополучной, если принимать во внимание филиалы, отделения, учреждения Сбербанка, Промстройбанка и др. (всего около 40 тыс.): одно банковское учреждение на 3-3,5 тыс. человек.

Свидетельством качественного скачка отечественной банковской системы в докризисный период являлись5: предоставление крупнейшим российским банкам несвязанных синдицированных кредитов из-за рубежа; резкое увеличение количества представительств отечественных банков в других странах; приобретение части капитала российских банков международными банковскими организациями.

Изменилось положение банковской системы и на внутреннем рынке: вместо большого числа узкоспециализированных кредитных организаций, создававшихся в рамках отдельных отраслей, появилась сеть диверсифицированных банков. На сегодняшний день диверсификация банковских операций стала нормой.

В основе этого процесса лежала объективная тенденция очищения рынка банковских услуг от финансово нестабильных кредитных организаций, а также ужесточение критериев регистрации и лицензирования банковской деятельности. Кроме того, влияние оказал наметившийся процесс консолидации кредитных учреждений путем их слияния и преобразования малых банков в филиалы крупных. На рис.1.4. представлена динамика распределения средств предприятий и населения в банках РФ до кризиса 1998 г.

Рис. 1.4. Динамика распределения средств предприятий и населения в банках РФ

Достаточность капитала до 1998 г. имела в целом тенденцию к повышению.

К факторам, способствующим поддержанию устойчивости в условиях падения номинальных ставок, можно было отнести:

-не все ресурсы обходились банкам так дорого, как депозиты населения;

-операции столичных банков в значительной мере осуществляются в иностранной валюте, но основную амортизационную роль сыграл рынок государственных долговых обязательств (ГКО);

-доходы от операций с ценными бумагами компенсировали многим банкам уменьшение процентных доходов и доходов от валютных операций;

-средняя доля просроченных кредитов составила на конец 1996 г. 2,9% от общей суммы выданных кредитов.

Положительным фактором в деятельности российской банковской системы того периода является то, что начали функционировать как универсальные, так и специализированные КБ, обслуживающие экономические интересы государственных предприятий и частных лиц; работу фондовых, товарных и сырьевых бирж; функционирование торговых предприятий и производителей товаров, страховых компаний и инвестиционных фондов, промышленных и сельскохозяйственных предприятий. Кроме того банки начали активнее участвовать в реструктуризации экономики России, что способствует сглаживанию наслаивающихся проблем и деформаций в сферах производства, распределения и потребления.

Некоторые показатели деятельности 10 крупнейших банков России тех лет (представивших балансы по счетам второго порядка) за 1996 г. приведены в табл. 1.1-1.6.6

На фоне относительных успехов в деятельности банковской системы РФ просматривались негативы и проблемы7:

-значительные средства банков оказались заложенными в материальных активах;

-балансы некоторых банков оказались перегружены сверх разумного уровня такими статьями, как здания, капиталовложения, хозяйственные материалы, потому что они не справились с дилеммой: «внешняя солидность или ликвидность банка»;

непредсказуемая политика властей по отношению к банкам.
Таблица 1.1

Лидеры по капиталу первого уровня

(В связи с отсутствием расшифровок, данные по капиталу некоторых банков могут быть несколько завышенными, курс ЭКЮ - конец 1996г.)










Капитал первого уровня

Место

Банк

Место

Абсолютное значение

Рост за

В % к







нахождения

Млрд. руб.

млн. ЭКЮ

год (%)

активам

1

ОНЭКСИМ

г. Москва

1357,0

169,7

82,28

6,73

2

МФК

г. Москва

1297,9

162,3

68,96

13,53

3

СБС

г. Москва

1285,5

160,8

51,85

12,80

4

Инкомбанк

г. Москва

1255,5

157,0

112,24

7,83

5

Автобанк

г. Москва

1089,3

136,2

195,86

15,80

6

Промстройбанк РФ

г. Москва

931,1

116,5

нет/дан

15,86

7

Российский кредит

г. Москва

902,3

112,9

59,12

8,74

8

Уникомбанк

г. Москва

728,3

91,1

54,89

19,55

9

Возрождение

г. Москва

624,8

78,1

79,71

15,38

10

Башкредитбанк

г. Уфа

487,6

61,0

-5,23

28,36


Таблица 1.2
Динамика активов 10 крупнейших банков










Активы (млрд. руб.)

Место

Банк

Место

На конец

Изменение







нахождения

1996г.

за год (%)

1

ОНЭКСИМ

г. Москва

20155,9

14,76

2

Инкомбанк

г. Москва

16033,2

25,91

3

Менатеп

г. Москва

11422,4

40,91

4

Российский кредит

г. Москва

10327,2

47,76

5

СБС

г. Москва

10045,0

122,6

6

МФК

г. Москва

9596,4

-13,24

7

Автобанк

г. Москва

6893,3

31,32

8

Альфа-банк

г. Москва

6269,9

173,73

9

ТОКОбанк

г. Москва

6247,5

56,33

10

Промстройбанк РФ

г. Москва

5870,7

нет/данных


Таблица 1.3

Лидеры по прибыли на активы (показатель ROA)

Место

Банк

Место

Прибыль в % к

Активы в %







нахождения

активам

Капиталу

к капиталу

1

Ульяновск ВТБ

г. Ульяновск

35,42

61,19

172,77

2

Держава

г. Москва

29,40

72,28

245,82

3

КТБ

г. Кемерово

29,11

39,40

135,36

4

Выборг-банк

г. Выборг

26,18

55,97

213,77

5

Альфа-Альянс

г. Москва

25,73

41,00

159,36

6

Башкредитбанк

г. Уфа

24,26

36,95

152,28

7

Сибэкобанк

г. Новосибирск

23,11

48,53

209,98

8

Волгопромбанк

г. Волгоград

22,46

73,92

329,12

9

ПНБ

г. Саратов

21,38

55,12

257,77

10

Камчатрыббанк

г. П/Камчатский

21,38

54,83

256,45

Таблица 1.4

Лидеры по прибыли на капитал (показатель ROЕ)

Место

Банк

Место

Прибыль в % к

Активы в %







нахождения

активам

капиталу

к капиталу

1

Солидарность

г. Самара

79,90

15,14

527,73

2

Желдорбанк

г. Москва

77,86

13,67

569,68

3

Волгопромбанк

г. Волгоград

73,92

22,46

329,12

4

Держава

г. Москва

72,28

29,40

245,82

5

УралВТБ

г. Екатеринбург

70,91

15,40

460,38

6

Торибанк

г. Москва

66,49

5,15

1291,46

7

Башкирия

г. Уфа

65,07

9,99

651,57

8

ТатИнвестБанк

г. Казань

64,85

17,41

327,43

9

Пионер

г. Москва

64,78

15,90

407,33

10

Социнвестбанк

г. Уфа

64,26

13,53

474,98
Таблица 1.5
Лидеры по доходности операций с ГДО












В % к активам

Место

Банк

Место нахождения

Чист. Доход

Прибыль

Федер. Ценные бумаги

Кредиты НФС (нетто)













(%)

М

(%)

М

(%)

М

1

Инвестсбербанк

г. Москва

42,15

7,45

51

42,16

11

27,47

73

2

Держава

г. Москва

38,25

29,40

2

63,97

4

8,78

95

3

Паритет

г. Москва

37,48

14,79

20

72,50

1

5,87

99

4

Век

г. Москва

34,06

5,76

62

70,63

2

7,53

96

5

Солидарность

г. Москва

29,45

9,67

41

64,54

3

2,17

103

6

Пионер

г. Москва

22,48

15,90

16

57,83

5

12,22

90

7

Аспект

г. Москва

22,11

20,10

11

35,11

14

11,55

92

8

Диалог-банк

г. Москва

20,73

11,89

31

29,53

18

24,49

77

9

УралВТБ

г. Екатеринбург

20,19

15,40

17

50,70

7

10,54

94

10

КОР

г. Волгоград

19,38

13,15

25

22,68

30

39,92

44


Таблица 1.6

Банки - лидеры по сумме средств бюджетов и фондов

(включая депозиты)

Место

Банк

Место

Счета бюджетов, бюджетных организаций и внебюджетных фондов







нахождения

млрд. руб.

% к активам

1

ОНЭКСИМ

г. Москва

2157,3

10,70

2

Банк Москвы

г. Москва

632,9

46,83

3

Автобанк

г. Москва

348,9

5,06

4

Менатеп

г. Москва

297,0

2,60

5

Башкредитбанк

г. Уфа

214,3

12,46

6

Возрождение

г. Москва

197,1

4,85

7

Уникомбанк

г. Москва

183,7

4,93

8

Промстройбанк РФ

г. Москва

157,0

2,67

9

Российский кредит

г. Москва

95,7

0,93

10

Социнвестбанк

г. Уфа

94,4

11,37

Негативное воздействие на банковскую деятельность в 1995-97 гг. оказали следующие обстоятельства:

1. Невозврат кредитов в срок или стремление клиентов списать свои долги, что приводило к убыткам большинства банков. Так, просроченная задолженность клиентов банка составила в 1996 г. порядка 25% от общей суммы задолженности, а по отдельным банкам этот показатель доходил до 90%.

2. Неполучение планируемого дохода в виде процентов за кредиты из-за нестабильности экономики.

3. Неоправданно-рискованная кредитная политика самих банков.

Положение российской банковской системы усугубляли и такие характерные для нее явления, как хроническая недостаточность собственных капиталов и отсутствие сколько-нибудь достаточных резервов под кредитные риски. По западным стандартам, минимальным соотношением между капиталом и размером активов, взвешенных по риску, считается 8%. В российском банковском секторе этот показатель находился на уровне 3,4%8.

Все это объясняется не только действием рыночной экономики, но и тем, что отсутствовала стратегия развития банковской системы, не определена роль мелких банков.

Правительство РФ не принимало никакого участия в оздоровлении банков и не придавало должного значения проблеме стабилизации кредитно-финансовой системы.

При этом некоторые действия Правительства РФ, ЦБ РФ и законодательной власти отрицательно сказывались на финансовой деятельности банков.

Политическая нестабильность и снижение доходности на финансовом рынке обусловили «бегство» капиталов; из-за невыгодности размещения денег в банках, население прячет их «в чулках», что приводило и приводит, по сути, к тому, что огромные суммы денег выводятся из оборота.

Долгие годы не решалась проблема неплатежей. Вследствие этого появлялись денежные суррогаты, процветал бартерный обмен, что снижало доходную базу банков и, следовательно, их финансовую устойчивость.

Кроме того, Россия развивалась как страна малых и средних банков (доля банков с уставным капиталом до 20 млрд. руб. в 1996г. составляла порядка 88%). Мощность российских банков значительно уступала мощности банков развитых стран, особенно США9.

Негативным явлением в деятельности банковской системы России можно считать также банкротство большого количества (нескольких сотен) банков из-за чрезмерно рискованной кредитной политики, проводимой этими банками и невыполнения экономических нормативов ЦБ РФ.

В результате всех этих процессов, недальновидной денежно-финансовой политики Правительства России, в том числе политики на фондовом рынке, разразился серьезный финансовый кризис 1998 года и «похоронил» под собой сотни коммерческих банков и надежды миллионов вкладчиков. На несколько лет доверие к отечественной банковской системе было утрачено.

После кризиса банковская система страны восстанавливается с трудом. Схематично основные факторы и тенденции развития банковской системы в 2002 г. представлены на рис.1.5.

Продолжались интенсивные сдвиги в структуре привлеченных средств банков. Основными растущими источниками банковских ресурсов являлись средства населения и зарубежные заимствования, на фоне снижающейся значимости привлечения средств от нефинансовых предприятий. Как свидетельствуют данные Госкомстата РФ, вот уже два года динамика реального объема вкладов населения держится на высоком уровне – около 7% ежеквартально. Во второй и третий квартал 2002 года реальные остатки по вкладам увеличились на 16,2%, в том числе без учета Сбербанка – на 22% (рис.1.6.). Доля вкладов населения в привлеченных средствах банков за этот период выросла с 31,4 до 33,1%, а без учета Сбербанка – с 12,7 до 14,3%.
Рис.1.5. Основные факторы и тенденции развития банковской системы в 2002 г.



Рис. 1.6.Динамика основных элементов пассивов коммерческих банков
в реальном выражении (без учета Сбербанка, в ценах дек. 1999 г.,


на конец месяца, в млрд. руб.)

При сложившихся условиях заметно увеличилась доля валютных вкладов – с 1,8% до 2,4%.

Рис 1.7. Доля различных видов сбережений
в располагаемых доходах домашних хозяйств (поквартально, %)





Стабилизация реальных остатков на счетах предприятий в сочетании с устойчивым ростом сбережений населения и активизацией притока средств из-за рубежа привели к восстановлению роста реального объема совокупных пассивов банковской системы. (рис.1.8.)

Рис.1.8. Динамика объема совокупных пассивов (активов) банков в реальном выражении
(в ценах дек. 1999 г., на конец месяца, в млрд. руб.)





Ключевая тенденция текущего года – замедление роста банковских кредитов, сопровождающееся стабилизацией их доли в активах банков.

Рис.1.9. Динамика основных элементов активов коммерческих банков в реальном выражении (без учета Сбербанка, в ценах дек. 1999 г., на конец месяца,

в млрд. руб.)



Рис.1.10. Структура активов банков (с учетом Сбербанка, %)

В последние два года в значительной степени укрепилась репутация российских банков на мировых денежных рынках. Уменьшается просроченная задолженность по кредитам предприятиям (рис.1.11).
Рис.1.11. Просроченная задолженность по кредитам предприятиям
(в млрд. руб., в ценах декабря 1999 г.) и ее доля в общем объеме ссуд (в %)



Устойчиво растет ликвидность банковской системы (рис.1.12).



Рис.1.12. Соотношение абсолютно ликвидных активов и обязательств банков
по счетам и депозитам (по рублевым операциям, %).


Значительная часть притока средств населения пришлась на средне- и долгосрочные ресурсы (депозиты со сроком свыше полугода (рис.1.13)).

Рис.1.13. Средний срок размещения депозитов и кредитов (в днях)




Рис.1.14. Срочная структура депозитов населения (на конец месяца, в %)




В настоящее время прибыльность отечественной банковской системы находится на одном из самых высоких уровней за последние четыре года: 5.1% в годовом выражении за второй квартал, без учета операций с резервами, см. рис.1.15.).

Рис.1.15. Отношение прибыли и чистого процентного дохода к активам
(без учета операций с резервами, в годовом выражении, %)





В России завершился этап стабилизации экономики и банковского сектора, в частности после кризиса 1998 года. По многим параметрам показатели кредитных организаций превышают докризисный уровень. Тем не менее, ряд экспертов считает, что состояние банковского сектора сдерживает темпы экономического роста. Для реформы банковского сектора необходимо повышение транспарентности деятельности банков, улучшение надзора и повышение капитализации банков. При этом государство должно не только поддерживать стабильность, но и поощрять эффективность деятельности банковского сектора.

Рейтинговое агентство «Эксперт РА» подготовило исследование эффективности крупнейших российских банков по итогам 1 полугодия 2002 г. (Приложение 1)

В ходе исследования деятельность банков оценивалась по 5 группам показателей, которые были рассчитаны на основании информации оборотной ведомости и отчета о прибылях и убытках (101 и 102 формы) за 1 полугодие 2002 года.

Исследование эффективности показало, что классическое правило пропорциональности риска и доходности банковской деятельности в настоящее время в России не выполняется. Частично эта проблема порождена не вполне совершенным регулированием, частично неконкурентной средой в банковском бизнесе (банки-лидеры олигопольно владеют наилучшими активами и пассивами), отчасти непрозрачностью банковского сектора в целом.

Согласно результатам исследования:

  1. по эффективности кредитных операций лидируют: Банк "Возрождение", Банк "МЕНАТЕП СПб", "ТрансКредитБанк";

  2. по эффективности операций с ценными бумагами: "ИНГ Банк", "Еврофинанс", Национальный резервный банк;

  3. по эффективности использования банковских активов: Национальный резервный банк, Внешторгбанк, ИБГ Никойл;

  4. по эффективности использования капитала: Национальный резервный банк, Доверительный и Инвестиционный Банк, АБН АМРО банк;

  5. по эффективности управления персоналом: Ситибанк, Национальный резервный банк, Доверительный и Инвестиционный Банк.


1   2   3   4   5   6   7   8   9   10   11



Рефераты Практические задания Лекции
Учебный контент

© ref.rushkolnik.ru
При копировании укажите ссылку.
обратиться к администрации