Анализ эффективности работы современного коммерческого банка

скачать (201 kb.)

  1   2   3   4   5   6


МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

БЕЛОРУССКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ
ФАКУЛЬТЕТ ПРИКЛАДНОЙ МАТЕМАТИКИ И ИНФОРМАТИКИ

КАФЕДРА МАТЕМАТИЧЕСКОГО МОДЕЛИРОВАНИЯ И АНАЛИЗА ДАННЫХ

ЯКИМОВИЧ АЛЕКСЕЙ СЕРГЕЕВИЧ
АНАЛИЗ ЭФФЕКТИВНОСТИ РАБОТЫ

СОВРЕМЕННОГО КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
КУРСОВАЯ РАБОТА

СТУДЕНТА IV КУРСА


Руководитель -

ЗМИТРОВИЧ Анатолий Иосифович

профессор кафедры ММАД
Минск 1997

I. Баланс, доходы и расходы банка
1.1. Динамика объема и структуры активов баланса.
Качественный состав активов определяется на основе следующих групп агрегированных статей:

  1. Производственные активы

  2. Непроизводственные активы

  3. Затраты на собственные нужды.


На основе качественного распределения активов и использования метода сравнения определяются пропорции между счетами, выявляются тенденции в их изменении и оценивается, в какой мере эти динамические изменения и отклонения повлияли на ликвидность и прибыльность операций банка.
В задаче применяются как минимум три временных периода t1, t2, t3. Отдельно вносится расчет по иностранной и национальной валюте по всем статьям, как этого требует балансовый отчет.

В постановке задачи приведена более детальная по сравнению с балансовым отчетом группировка статей, что позволяет банку делать более глубинный качественный финансовый анализ. Система позволяет удобное изменение статей, добавление новых, удаление имеющихся, получение агрегатов статей.

Процесс принятия решения об уровне финансового состояния банка включает следующие этапы:

  1. Формирование аналитических таблиц

  2. Выбор из аналитических таблиц данных (статей) , которые претерпели максимальные изменения по временным периодам.

  3. Формирование решения на основе поведения сильно изменившихся и стабильных значений параметров.


Таблица 1

Агре-гат

Статьи и порядок расчета

Млрд.руб.


Удельный вес в %







t1

t2

t3

t1

t2

t3

А1

Производительные активы

А1=А2+А3+А4+А5+А9+А12+А19+А20+А23



















А2

Золото и драгоценные металлы

13



















А3

Касса и приравненные средства

10



















А4

Средства в Национальном банке

1201+1202+1240



















А5

Средства в банках и кредитных учреждениях

121+126+1501+1502+1521+1522+1531+1532+1551+

+1552+A6+A7+A8-199



















из них:






















А6*

Пролонгированные кредиты

156



















А7*

Просроченные кредиты

158



















А8*

Сомнительные кредиты

198



















А9

Ценные бумаги

14-147(А-П)+41-417(А-П)+42(А-П)



















А12

Кредиты клиентам

А13+А14+А15+А16+А17



















А13

Кредиты небанковским финансовым учреждениям

20-207-209+280-290



















А14

Кредиты государственным и негосударственным предприятиям

21-217-219+281-291



















А15

Кредиты предприятиям без образования юридического лица

23-237-239+283-293



















А16

Кредиты физическим лицам

24-247-249+284-294



















А17

Кредиты общественным организациям

25-257-259+285-295






















из них:



















А121*

Пролонгированные кредиты 206+216+236+246+256



















А122*

Просроченные кредиты 208+218+238+248+258



















А123*

Сомнительные кредиты

28



















А19

Финансовый лизинг

555



















А20

Инвестиционный портфель

А21+А22



















А21

Долевые участия банка

51 (А-П)



















А22

Инвестиции в дочерних структурах

52 (А-П)



















А23

Прочие активы 127+147+157+1591+1592+180+207+209+217+219+237+239+247+249+257+259+380+388 минус 389 +417+

673+674+682+683+684+79(А-П)



















А24

Непроизводительные активы - всего А25+

А26



















А25

Средства, отвлеченные в расчеты

62(А-П)+6301+6303(А-П)+6309(А-П)+6342+ 6346+ +6361+69(А-П)



















А26

Прочие дебиторы

с 650 по 658 минус 659



















А27*

Обязательные резервы

122 + 123



















А30

Затраты на собственные нужды А31+А32+А33+А34+738



















А31

Капитализированные активы

(с 550 по 558) (А-П) - 555



















А32

Товарно-материальные ценности

60(А-П)



















А33

Нематериальные активы

54(А-П)



















А34

Финансирование организаций

61(А-П)



















Баланс

акти-вов


А1 + А24 +А30





















1.2. Динамика объема и структуры привлеченных средств.

Таблица 2

Агре-гат

Статьи и порядок расчета

Млрд.руб.


Удельный вес в %







t1

t2

t3

t1

t2

t3

П1

Привлеченные средства - брутто П1=П2+П3+П6+П10+П11



















П2

Средства Национального банка

16-167



















П3

Средства банков и кредитных учреждений

1701+1721+1731+174+1751+178+1702+1722+1732+

+1752



















П6

Средства клиентов

30-307+31-317+33-337+34 -347+351+352+353+37-

-3789+381






















из них:



















П7*

бюджетов, внебюджетных фондов и организаций, состоящих на бюджете

303+304+33-337+343+37-3789



















П8*

юридических лиц и физических лиц 3011+3012+3013+3015+305+3111+3112+3113+3115+3121+3122+3123+3125+313+3411+3412+3413+3415+3511+3512+3513+3515+3516+3521+3522+3523+3526+353+

+381+3014+3114+3124+3414+3514++3524+3525



















П10

Выпущенных долговых ценных бумаг

49-497



















П11

Прочие пассивы 167+177+181+307+317+337+347+3541+3542+3543+

+3544+3789+497+5302+61(П-А)+62(П-А)+ 6302+ +6303(П-А)+6309(П-А)+ 631+632+633+6341+6345+ 635+6362+6363+660+661+662+663+664+665+666+667++677+678+686+687+688+690(П-А) -691(А-П)+

+692(П-А)+699(П-А)+79(П-А)



















П18*

Средства из системы расчетов 381+181+351+353+354+160



















П19*

Прочие кредиторы

66



















П20*

Обязательства до востребования (ОВ)

301+303+304+305+307+311+312+313+378-3789+331+ +332+333+334+335+336+631+632+633+6341+6345+635



















П21*

Суммарные обязательства (СО)

П20+491+492+493+494+341+343+351+352+353+354+

+172+173+175+162+163+665



















П22*

Сумма иммобилизации - всего

П23+П24+П25



















П23*

Средства в расчетах

А25



















П24*

Капитализированные активы

А31



















П25*

Прочие дебиторы

А26



















П26*

Привлеченные средства - нетто

П20 - П22













































1.3. Динамика объема и структуры собственных средств.

Таблица 3

Агрегат

Статьи и порядок расчета




С1

Собственный стержневой капитал

С1=С2+С3+С4+С5+С6




С2

Уставный фонд

730




С3

Эмиссионные разницы

731




С4

Фонды банка - всего

С41+С42+С43




С41*

Резервный фонд

7321




С42*

Фонд развития банка

7327




С43*

Прочие фонды

7329




С19

Фонд переоценки ОС

74




С5

Страховые резервы

71




С6

Прибыль

(735+736+737) (П-А) -738 + С7 - С8




С7

Доходы кл.8

(C7.1 + C7.2)




C7.1

Процентные доходы

80




C7.2

Непроцентные доходы

81+82+83+84+85




С8

Расходы кл.9




С9

Долевые участия банка

51




С10

Инвестиции в дочерних структурах

52




С11

Нематериальные активы

54




С13

Износ ОС

559




С14

Собственные долговые ценные бумаги

4131 + 4231




С15

Переоценка валютных средств

79(П-А)




С17

Доходы будущих периодов

677+678+687+688




С18

Собственные средства в расчетах

61(П-А) + 630(П-А)




С20

Собственный капитал - брутто

С1+С5+С17 + С13+ С19+(С15 + С18), если С15>0, либо C18>0




С21

Сумма иммобилизации

551+552+5531+556+557+558+654+735(А-П)+736(А-П)+737(А-П)+738+

+79(А-П) - 559-664-730-731-732-740




С22

Собственные средства-нетто

С20 - С9 - С10 - С11 - С14 - С21 -|С15 | - | С18| при условии , что они < 0




Баланс П1+ С1+С5+С13+С14+С15

пассивов


  1   2   3   4   5   6



Рефераты Практические задания Лекции
Учебный контент

© ref.rushkolnik.ru
При копировании укажите ссылку.
обратиться к администрации